청년창업세액감면이란?
청년창업세액감면은 청년 창업자 및 중소기업을 지원하기 위한 세금 혜택 제도입니다. 이 제도는 청년들의 창업 및 기업 활동을 촉진 하기 위한 제도로, 법인세, 소득세, 취득세, 재산세, 등록면허세 감면을 받으실 수 있으며, 최초로 소득이 발생한 과세 연도부터 시작하여, 그 다음 과세 연도의 개시일부터 4년 이내에 끝나는 과세 연도까지 총 5년간 소득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 창업을 앞두고 계신 청년창업인분들은 아래 포스팅 내용을 꼭 참고 하셔서 세금 혜택에 도움 되시길 바라겠습니다.
신청자격
- 15~34세까지의 청년 이며, 병역 이행 시 실제 병역 기간만큼 최대 6년 차감하여 나이를 계산합니다.
- 거주지 및 소득은 학력, 전공에 대한 제한은 없으며, 취업 상태는 자영업자 또는 창업자입니다.
감면혜택
청년창업세액감면 비율은 감면 기간에 속하는 과세 연도의 법인세(소득세)에 대해 아래과 같이 적용되며, 만약 사업을 시작한 날로부터 5년이 경과하더라도 해당 5년 동안에 소득이 발생하지 않았다면, 5년이 되는 날이 속하는 과세연도를 최초 감면 과세연도로 취급하고 소득세 혜택을 적용합니다.
- 수도권 과밀억제권역 외의 지역에서 창업한 청년창업기업 : 100% 감면
- 수도권 과밀억제권역에서 창업한 청년창업기업 : 50%감면
- 수도권 과밀억제권역 외의 지역에서 창업한 창업보육센터사업자 : 50% 감면
자격제외대상
- 창업중소기업과 창업벤처중소기업의 업종 범위에 해당되지 않는 업종
| 창업중소기업과 창업벤처중소기업의 업종 범위 |
| 1. 광업 |
| 2. 제조업(제조업과 유사한 사업으로서 대통령령으로 정하는 사업을 포함) |
| 3. 건설업 |
| 4. 음식점업 |
| 5. 출판업 |
| 6. 영상·오디오 기록물 제작 및 배급업(비디오물 감상실 운영업은 제외) |
| 7. 방송업 |
| 8. 전기통신업 |
| 9. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템통합 및 관리업 |
| 10. 정보서비스업(뉴스제공업은 제외) |
| 11. 연구개발업 |
| 12. 광고업 |
| 13. 그 밖의 과학기술서비스업 |
| 14. 전문디자인업 |
| 15. 전시·컨벤션 및 행사대행업 |
| 16. 창작 및 예술관련 서비스업(자영예술가는 제외) |
| 17. 대통령령으로 정하는 엔지니어링사업 |
| 18. 대통령령으로 정하는 물류산업 |
| 19. 「학원의 설립·운영 및 과외교습에 관한 법률」에 따른 직업기술 분야를 교습하는 학원을 운영하는 사업 또는 「근로자직업능력 개발법」에 따른 직업능력개발훈련시설을 운영하는 사업 |
| 20. 「관광진흥법」에 따른 관광숙박업, 국제회의업, 유원시설업 및 대통령령으로 정하는 관광객이용시설업 |
| 21. 「노인복지법」에 따른 노인복지시설을 운영하는 사업 |
| 22. 「전시산업발전법」에 따른 전시산업 |
| 23. 인력공급 및 고용알선업 |
| 24. 건물 및 산업설비 청소업 |
| 25. 경비 및 경호 서비스업 |
| 26. 시장조사 및 여론조사업 |
| 27. 사회복지 서비스업 |
| 28. 보안시스템 서비스업 |
| 29. 통신판매업 |
| 30. 개인 및 소비용품 수리업 |
| 31. 이용 및 미용업 |
- 다양한 예술 및 연예 분야에 종사하는 자영 예술가 : 저술가, 무용가, 작가, 성우, 기고가, 탤런트, 평론가, 배우, 만화가, 시각가, 프로듀서, 회화 복원가, 조각가, 창조 예술가, 최면술사, 강담사, 요술가, 마술가, 화가 및 관련예술가, 독립연예인, 서커스 연예인, 작곡가, 영화감독 및 화실 자영가(강습소 제외), 작사가, 디자이너(무대 및 조명), 가수, 사진감독 및 촬영사 관련 직종
- 창업한 것으로 보지 않는 경우입니다.
신청방법
청년창업세액감면 신청은 종합소득세나 법인세 신고 시, 해당 연도에 진행되며, 종합소득세 또는 법인세 신고 기한 내에서 세액 감면 신청을 제출해야 하며, 법인 과세 표준 신고 시 해당 관할 세무서에서 신청 하실 수 있습니다.
제출서류
- 세액 감면(면제) 신청서
- 재산 취득 시 670일 이내에 시, 군, 구청에 지방세 감면 신청서도 경우에 따라 필요 할 수 있습니다.
온라인 청년 센터 사이트에서 청년창업세액감면 정보 더 알아보기